El año nuevo trae consigo una serie de obligaciones fiscales fundamentales para autónomos y pymes en España. Mantenerse al día con estos plazos es crucial para evitar sanciones y garantizar una gestión financiera eficiente.
En esta guía desglosamos las fechas clave y los modelos tributarios a presentar en cada trimestre del año. Desde la declaración de retenciones de IRPF hasta la autoliquidación del IVA, aquí tienes todo lo que necesitas saber para enfrentar el año fiscal con confianza, ¡que no te pille el toro!
Obligaciones fiscales en 2024
Enero 2024
Hasta el 2 de enero:
Modelos 036 y 037: renuncia o revocación de regímenes de estimación directa simplificada y estimación objetiva.
Modelo 303: autónomos presentan autoliquidación de IVA (noviembre 2023).
Hasta el 22 de enero:
Modelo 039: comunicación de incorporaciones en diciembre, régimen especial del grupo de entidades de IVA.
Modelo 111: retenciones de IRPF del último trimestre 2023.
Modelo 115: retenciones de IRPF sobre alquileres urbanos (último trimestre 2023).
Modelo 123: pago de intereses de préstamos y otros rendimientos de capital mobiliario.
Hasta el 30 de enero:
Modelos 130 y 131: Renta fraccionada, cuarto trimestre 2023.
Modelo 303: autoliquidación del IVA, cuarto trimestre 2023.
Modelo 349: declaración de operaciones intracomunitarias.
Modelo 390: declaración recapitulativa de IVA del año anterior.
Hasta el 31 de enero:
Modelo 165: certificaciones individuales a socios de entidades de nueva creación.
Modelo 179: declaración trimestral de cesión de uso de viviendas turísticas.
Modelo 180: rendimientos de arrendamiento urbano, resumen anual.
Modelo 182: donativos, donaciones, y aportaciones.
Modelo 184: declaración de entidades en régimen de atribución de rentas.
Modelo 188: rendimientos de capital mobiliario de operaciones financieras.
Modelo 190: rendimientos del trabajo y actividades económicas, resumen anual.
Modelo 233: declaración de gastos en guardería.
Modelo 270: declaración de premios de lotería.
Modelo 345: anual de planes de pensiones, fondos de pensiones, entre otros.
Febrero de 2024
Hasta el 20 de febrero:
Modelos 111 y 115: retenciones de IRPF correspondientes a enero 2024.
Modelo 592: impuesto especial sobre envases de plástico (enero 2024).
Hasta el 29 de febrero:
Modelo 036: opción o renuncia a pagos fraccionados.
Modelo 280: declaración anual de planes de ahorro a largo plazo.
Modelo 303: autoliquidación del IVA, enero 2024.
Modelo 347: declaración anual de operaciones con terceros.
Marzo de 2024
Hasta el 20 de marzo:
Modelos 111 y 115: retenciones de IRPF correspondientes a febrero 2024.
Modelo 349: recapitulativa de operaciones intracomunitarias (febrero 2024).
Modelo 592: impuesto especial sobre envases de plástico (febrero 2024).
Abril de 2024
Hasta el 1 de abril:
Modelo 189: declaración informativa de valores, seguros y rentas (ejercicio 2022).
Modelo 303: autoliquidación del IVA, febrero 2024.
Modelo 720: declaración sobre bienes y derechos en el extranjero.
Desde el 3 de abril hasta el 1 de julio:
Declaración de la renta y patrimonio por internet.
Hasta el 22 de abril:
Modelos 111 y 115: retenciones de IRPF correspondientes a marzo 2024.
Modelos 130 y 131: primeros pagos fraccionados de la Renta (primer trimestre 2024).
Modelo 202: pago a cuenta sobre Impuesto de Sociedades.
Modelo 349: recapitulativa de operaciones intracomunitarias (marzo 2024).
Modelo 592: impuesto especial sobre envases de plástico (marzo 2024).
Hasta el 30 de abril:
Modelo 303: autoliquidación del IVA, marzo 2024.
Mayo de 2024
Desde el 7 de mayo hasta el 1 de julio:
Declaración de la renta 2023 por vía telefónica.
Hasta el 20 de mayo:
Modelos 111 y 115: retenciones de IRPF correspondientes a abril 2024.
Modelo 303: autoliquidación del IVA, abril 2024.
Modelo 349: recapitulativa de operaciones intracomunitarias (abril 2024).
Modelo 592: impuesto especial sobre envases de plástico (abril 2024).
Junio de 2024
Desde el 3 de junio hasta el 1 de julio:
Presentación de la Renta en oficinas de la Agencia Tributaria.
Hasta el 20 de junio:
Modelos 111 y 115: retenciones de IRPF correspondientes a mayo 2024.
Modelo 349: recapitulativa de operaciones intracomunitarias (mayo 2024).
Modelo 592: impuesto especial sobre envases de plástico (mayo 2024).
Hasta el 26 de junio:
Fecha límite para presentar la declaración anual de la Renta y Patrimonio 2023 (a ingresar con domiciliación en cuenta).
Julio de 2024
Hasta el 1 de julio:
Presentación de la declaración de la Renta 2023 (resultado a devolver, renuncia a la devolución, negativo, e ingresar sin domiciliación del primer plazo).
Modelo 303: autoliquidación del IVA, mayo 2024.
Hasta el 22 de julio:
Modelos 111 y 115: retenciones de IRPF correspondientes a junio 2024.
Modelos 130 y 131: pagos fraccionados de Renta (segundo trimestre 2024).
Modelo 303: autoliquidación del IVA, segundo trimestre 2024.
Modelo 309: Declaración-liquidación no periódica sobre el segundo trimestre 2024.
Modelo 349: recapitulativa de operaciones intracomunitarias (junio 2024).
Modelo 592: impuesto especial sobre envases de plástico (junio 2024).
Hasta el 25 de julio:
Modelos 200, 206 o 220: entrega obligatoria para sociedades.
Modelo 282: declaración anual de ayudas recibidas.
Hasta el 30 de julio:
Modelo 303: autoliquidación del IVA, junio 2024.
Agosto de 2024
Hasta el 20 de agosto:
Modelos 111 y 115: retenciones de IRPF correspondientes a julio 2024.
Modelo 592: impuesto especial sobre envases de plástico (julio 2024).
Hasta el 30 de agosto:
Modelo 303: autoliquidación del IVA, julio 2024.
Septiembre de 2024
Hasta el 20 de septiembre:
Modelos 111 y 115: retenciones de IRPF correspondientes a agosto 2024.
Modelo 349: recapitulativa de operaciones intracomunitarias (julio y agosto 2024).
Modelo 592: impuesto especial sobre envases de plástico (agosto 2024).
Hasta el 30 de septiembre:
Modelo 303: autoliquidación del IVA, agosto 2024.
Modelos 360 y 361: solicitud de devolución del IVA igual o superior a 400 euros (ejercicio 2023).
Octubre de 2024
Hasta el 21 de octubre:
Modelos 111 y 115: retenciones de IRPF correspondientes a septiembre 2024.
Modelos 130 y 131: pagos fraccionados de Renta (tercer trimestre 2024).
Modelo 202: pago a cuenta sobre Impuesto de Sociedades.
Modelo 349: recapitulativa de operaciones intracomunitarias (septiembre 2024).
Modelo 303: autoliquidación del IVA, tercer trimestre 2024.
Modelo 309: Declaración-liquidación no periódica sobre el tercer trimestre 2024.
Modelo 349: recapitulativa de operaciones intracomunitarias (septiembre 2024).
Modelo 592: impuesto especial sobre envases de plástico (septiembre 2024).
Hasta el 30 de octubre:
Modelo 303: autoliquidación del IVA, septiembre 2024.
Hasta el 31 de octubre:
Modelo 235: declaración informativa de actualización de mecanismos transfronterizos.
Solicitud de inclusión para 2025: Cuenta Corriente Tributaria (CCT).
Noviembre de 2024
Hasta el 5 de noviembre:
Segunda y última cuota para autónomos que fraccionaron el pago de la declaración de la Renta.
Hasta el 20 de noviembre:
Modelos 111 y 115: retenciones de IRPF correspondientes a octubre 2024.
Modelo 349: recapitulativa de operaciones intracomunitarias (octubre 2024).
Modelo 592: impuesto especial sobre envases de plástico (octubre 2024).
Diciembre de 2024
Hasta el 2 de diciembre:
Modelo 303: autoliquidación del IVA, octubre 2024.
Hasta el 20 de diciembre:
Modelos 111 y 115: retenciones de IRPF correspondientes a noviembre 2024.
Modelo 349: recapitulativa de operaciones intracomunitarias (noviembre 2024).
Modelo 592: impuesto especial sobre envases de plástico (noviembre 2024).
Modelo 202: pago a cuenta sobre Impuesto de Sociedades.
Mantenerse al tanto de estas fechas es esencial para una gestión fiscal eficiente. Sin embargo, la complejidad de las obligaciones fiscales puede abrumar a muchos contribuyentes. Es en estos momentos cuando contar con un gestor administrativo puede marcar la diferencia. Los profesionales en gestión fiscal no solo aseguran el cumplimiento de las obligaciones, sino que también ofrecen asesoramiento personalizado. Confía en un gestor administrativo para aliviar la carga fiscal y permitirte centrarte en el crecimiento de tu negocio.